1С Бухгалтерия 8 - сторнирование операции, внесенной в программу в прошлом периоде

Рисунок 1

1с бухгалтерия

При проведении документа были сформированы проводки:

- по отражению затрат при приобретении услуг — по дебету счета 26 Общехозяйственные расходы и кредиту счета 60.01 Расчеты с поставщиками и подрядчиками на сумму 10000 руб.;

- по выделению НДС – по дебету счета 19.04 НДС по приобретенным ценностям и кредиту счета 60.01 Расчеты с поставщиками и подрядчиками .

В программе был зарегистрирован счет-фактура, выставленный поставщиком, и соответственно в Книге покупок за первый квартал 2009 года отражено принятие к вычету суммы НДС, предъявленной поставщиком услуг.

В апреле было установлено, что операция по приобретению консультационных услуг была внесена в программу ошибочно. Для сторнирования операции создадим документ Поступление товаров и услуг , в котором укажем значение суммы консультационных услуг с отрицательным знаком (Рисунок 2).

Рисунок 2

1с

При проведении документа формируются проводки по сторнированию затрат по приобретению консультационных услуг соответственно и в бухгалтерском, и в налоговом учете (Рисунок 3).

Рисунок 3

1с 8
1c бухгалтерия 8

Для восстановления суммы НДС, ранее принятой к вычету, необходимо после операции сторнирования создать документ Восстановление НДС на дату обнаружения ошибки (меню Покупка – Ведение книги покупок – Восстановление НДС ) (Рисунок 4). Чтобы документ заполнился автоматически, требуется нажать на кнопку Заполнить , а затем вручную исправить дату в реквизите Корректируемый период.

Рисунок 4

1с предприятие 8

При проведении документа формируются записи в подсистемах учета НДС, сторнирующие отражение в книге покупок, а в бухгалтерском учете — проводки по восстановлению к уплате в бюджет НДС (Рисунок 5).

Рисунок 5

1с бухгалтерия

При формировании отчета Книга покупок за первый квартал требуется установить флаг Формировать дополнительные листы и выбрать вариант за текущий период (Рисунок 6).

В строке Итого повторены данные из книги покупок за первый квартал, а в строке Всего — данные с учетом внесенных исправлений.

Рисунок 6

1с