В программе Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0, начиная с релиза 3.0.145.26 появилась возможность ознакомиться с состоянием ЕНС в личном кабинете ФНС, подготовить и отправить заявления, запросы и другие документы по расчетам на ЕНС, так же выявить расхождения между данными учета и ФНС по платежам и начислениям налогов, пеней и штрафов.
В этой статье рассмотрим с Вами, как это работает, что для этого нужно.
Кто может воспользоваться данным сервисом:
Что необходимо для подключения, два способа авторизации:
Это может быть сертификат на руководителя, сертификат на сотрудника, полученный до 31.08.2023г., либо сертификат на физ. лицо, с приложенной МЧД (зарегистрированная в распределенном реестре ФНС).
Согласие можно отправить из программы в налоговую, актуальная форма реализована. В разделе Отчеты-1С Отчетность-Уведомление находим нужную форму.
После того как согласие принято ФНС можно приступать к настройке интеграции ЛК ФНС с программой.
В разделе Главное-Единый налоговый счет переходим в Личный кабинет ЕНС.
По шестеренке открываем настройки интеграции. Необходимо поставить галочку «Обновлять личный кабинет в фоновом режиме», если хотите, чтоб данные обновлялись автоматически.
В шапке ЛК ЕНС отображаются текущее состояние расчетов, разделенные на блоки:
В этом блоке есть возможность сгенерировать платежное поручение или распорядиться положительным сальдо, для этого необходимо нажать кнопку Распорядиться сальдо. Сальдо ЕНС как правило представляет собой остаток на ЕНП, который не учтен при уплате налогов и взносов (также известный как переплата ЕНП или аванс).
Это сумма налогов и взносов, срок уплаты, по которым еще не наступил, но сданы уведомления или декларации.
Резерв в счет будущей уплаты налогов и взносов. Зарезервированные суммы привязываются к определенным налогам и определенным срокам их уплаты. Общая сумма зарезервированных сумм уменьшает сальдо ЕНС, резерв можно отменить, сформировав заявление на отмену по ссылке.
Состояние расчетов на текущий момент.
Далее есть ряд разделов, которые расшифровывают информацию ниже в табличной части, в соответствии с названием этого раздела.
С детализацией по КБК можно вывести расшифровку обязательств, представленную в данном разделе, отражающую общее состояние расчетов по всем видам обязательств.
Раздел предоставляет данные о погашении обязательств с истекшими сроками. Информация о задолженности представлена в разбивке по срокам и обязательствам.
В данном разделе осуществляется группировка обязательств, по которым еще не наступил срок уплаты. При составлении списка предстоящих платежей учитываются все обязательства, о которых налоговая служба имеет информацию (например, на основе декларации, расчета, уведомления и прочих документов). Обязательства разбиваются по коду бюджетной классификации и срокам уплаты. В верхней части формы Единый налоговый счет особо выделяется сумма ближайшего платежа по дате - она формируется на основе данных, представленных в списке.
Резервы, зарегистрированные по разным основаниям, представлены в разделе с информацией о налогах и сроках их уплаты. Создание резервов может происходить по желанию налогоплательщика, который может представить заявление в ФНС о распоряжении путем зачета суммы денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС, как описано в приказе ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@. Также резервы автоматически создаются на стороне ФНС на основе уведомлений об исчисленных суммах НДФЛ и страховых взносов с 01.10.2023г., а также на основе налоговых уведомлений ФНС (например, по имущественным налогам), представленных до срока их уплаты при наличии достаточного остатка на ЕНС.
На основе переплаты налога на прибыль и страховых взносов, полученной в результате отсрочки, автоматически формируются резервы, которые действуют с 1 января 2023 года.
Расшифровка поступления средств на ЕНС и их направления для списания представлены в данном разделе.
В хронологическом порядке раскрывается изменение сальдо ЕНС в данном разделе.
Наложение штрафов и прочих санкций приводит к появлению непогашенных документов, которые перечислены в данном разделе.
В нижней части личного кабинета имеются гиперссылки:
На запросы в ФНС:
А также можно сформировать уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов и перейти ко всем заявлениям, уведомлениям и запросам.
Для пополнения своего ЕНС в случаях задолженности, нулевого сальдо и обязанности уплатить определенную сумму в ближайший срок, перейдите по ссылке Пополнить ЕНС. При этом сформируется платежное поручение, сумма которого будет состоять из задолженности и суммы ближайшего платежа.
Напомню, что сервис работает в тестовом режиме!!!