Пн - Пт 9:00 - 18:30
Москва, ул. Азовская, д.6, корп. 3, эт.3, оф.302.
Заказать звонок

ЕНС. Новый порядок учета в программах 1С с 2024г.

29.02.2024

Наступил 2024г., и как всегда нас с Вами ждет много нового и интересно в части единого налогового счета, а точнее новый порядок учета расчетов в программе.<.p>

Давайте разбираться, что изменилось и что с этим делать.<.p>

Начина с релиза 3.0.147.18 внесены изменения в порядок учета расчетов в части ЕНС, а именно:

  • На счете 68.90 "Единый налоговый счет" теперь отображается задолженность по налогам так же, как и в личном кабинете ФНС.
  • Совокупная обязанность по уплате налогов и взносов формируется по кредиту счета 68.90 в момент наступлении срока уплаты налогов и взносов:
    • при закрытии месяца, благодаря новой регламентной операции Начисление налогов на единый налоговый счет (НДС, Налог на прибыль, УСН, Налог на имущество, Транспортный налог, Земельный налог, НДФЛ ИП, Взносы ИП за себя.)
    • при начислении и выплате зарплаты (НДФЛ и Страховые взносы)
    • новым документом Корректировка ЕНС (АУСН, НПД, Акциз).
  • Регламентная операция Зачет аванса по единому налоговому счету отменена.
  • Документ Операция по единому налоговому счету больше не используется.
  • Уведомление не формирует проводки.
  • Больше не применяются Регистры по ЕНС.
  • Переход на новый порядок учета осуществляется автоматически в декабре 2023г. при закрытии месяца.

Рассмотрим на примере, как реализовано в программе.

Переход

При проведении Закрытие месяца декабрь 2023г. регламентная операция Начисление налогов на единый налоговый счет формирует только бухгалтерские проводки по сроку уплаты налогов и взносов.

Формирование обязанности по уплате НДФЛ

При выплате зарплаты в документах Списание с расчетного счета или Выдаче наличных удержанная и подлежащая перечислению в бюджет сумма НДФЛ отображается на счете 68.90 по сроку уплаты налога.

Т.е. НДФЛ с зарплаты или иных доходов, которые выплачены в период с 01.02.24 по 22.02.24г будут отображаться на 68.90 датой 28.02.24г. по сроку уплаты.

Откроется помощник по подключению, в котором уже будет указана ваша организация. Остается выбрать нужный сертификат электронной подписи и указать любого из оператора.

Если зарплата ведется в ЗУП, то вместо документа выплаты, будет документ Сведения об удержанном НДФЛ.

Формирование обязанности по уплате Страховых взносов

При проведении документа Начисление зарплаты и взносов формируется совокупная обязанность по уплате взносов на счете 68.90 так же по сроку уплаты.

Если зарплата ведется в ЗУП, то вместо документа начисления будет документ «Отражение зарплаты в бухучете».

Формирование обязанности по уплате регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет

Регламентная операция переносит на счет 68.90 рассчитанные при закрытии месяца налоги. Например, в марте это будет УСН и Транспортный налог по сроку уплаты 02.05.2024г.

Формирование обязанности по уплате документом Корректировка ЕНС

Для того чтобы перенести обязанность по налогам на ЕНС, которые рассчитываются вручную в программе, необходимо сформировать документ Корректировка ЕНС, который находиться в разделе Операции. Дата документа должна соответствовать сроку уплаты этого налога.

В Задачах организации теперь можно сформировать одно Уведомление в конкретном периоде, в нем будут собраны все начисленные налоги, по которым пришел срок подачи такого уведомления и так же с оплатой на ЕНС.

Проанализировать учет расчетов по ЕНС можно с помощью отчета Обротно-сальдовая ведомость по счету 68.90

По Дт счета отражается уплата на ЕНП

По Кт счета распределение ЕНП

Сформировав отчет Анализ счета можно посмотреть, как распределяется ЕНП в счет конкретных налогов (взносов).

Надеюсь, что стало хоть немного понятнее, как теперь вести по новым правилам учет на ЕНС.

Если у Вас остались вопросы, то обращайтесь к нам на Линию Консультации, с радостью ответим на них.

Консультации бесплатные в рамках тарифа договора сопровождения.