Наступил 2024г., и как всегда нас с Вами ждет много нового и интересно в части единого налогового счета, а точнее новый порядок учета расчетов в программе.<.p>
Давайте разбираться, что изменилось и что с этим делать.<.p>
Начина с релиза 3.0.147.18 внесены изменения в порядок учета расчетов в части ЕНС, а именно:
Рассмотрим на примере, как реализовано в программе.
При проведении Закрытие месяца декабрь 2023г. регламентная операция Начисление налогов на единый налоговый счет формирует только бухгалтерские проводки по сроку уплаты налогов и взносов.
При выплате зарплаты в документах Списание с расчетного счета или Выдаче наличных удержанная и подлежащая перечислению в бюджет сумма НДФЛ отображается на счете 68.90 по сроку уплаты налога.
Т.е. НДФЛ с зарплаты или иных доходов, которые выплачены в период с 01.02.24 по 22.02.24г будут отображаться на 68.90 датой 28.02.24г. по сроку уплаты.
Откроется помощник по подключению, в котором уже будет указана ваша организация. Остается выбрать нужный сертификат электронной подписи и указать любого из оператора.
Если зарплата ведется в ЗУП, то вместо документа выплаты, будет документ Сведения об удержанном НДФЛ.
При проведении документа Начисление зарплаты и взносов формируется совокупная обязанность по уплате взносов на счете 68.90 так же по сроку уплаты.
Если зарплата ведется в ЗУП, то вместо документа начисления будет документ «Отражение зарплаты в бухучете».
Регламентная операция переносит на счет 68.90 рассчитанные при закрытии месяца налоги. Например, в марте это будет УСН и Транспортный налог по сроку уплаты 02.05.2024г.
Для того чтобы перенести обязанность по налогам на ЕНС, которые рассчитываются вручную в программе, необходимо сформировать документ Корректировка ЕНС, который находиться в разделе Операции. Дата документа должна соответствовать сроку уплаты этого налога.
В Задачах организации теперь можно сформировать одно Уведомление в конкретном периоде, в нем будут собраны все начисленные налоги, по которым пришел срок подачи такого уведомления и так же с оплатой на ЕНС.
Проанализировать учет расчетов по ЕНС можно с помощью отчета Обротно-сальдовая ведомость по счету 68.90
По Дт счета отражается уплата на ЕНП
По Кт счета распределение ЕНП
Сформировав отчет Анализ счета можно посмотреть, как распределяется ЕНП в счет конкретных налогов (взносов).
Надеюсь, что стало хоть немного понятнее, как теперь вести по новым правилам учет на ЕНС.
Если у Вас остались вопросы, то обращайтесь к нам на Линию Консультации, с радостью ответим на них.
Консультации бесплатные в рамках тарифа договора сопровождения.