Отчеты по расчетам на ЕНС с 2024 г

1С БУХ 3.0 (3.0.154.17)

С начала 2023 года введена система единого налогового платежа (ЕНП), включающая налоги, сборы, взносы, а также пени и штрафы. Все эти платежи следует вносить на единый налоговый счет (ЕНС). ЕНС будет содержать информацию о всех уплаченных ЕНП и о задолженностях по налогам, сборам и взносам. Внесенный ЕНП на ЕНС будет учтен в общей налоговой обязанности по каждому конкретному налогу, сбору или взносу.

Для того чтобы в 2024 году сформировать отчеты по расчетам на едином налоговом счете, необходимо провести анализ операций по расчетам на ЕНС, используя отчеты «Расчеты по налогам на ЕНС» и «Расчеты по ЕНС».

Давайте проанализируем операции по ЕНС (начисление, уплату, остатки на определенную дату) с помощью реализованных новых отчетов в программе.

Для того, чтобы данные в этих отчетах отображались корректно, не забываем алгоритм действий в программе по начислению и уплате на ЕНС, а также о новом документе Сведения об уплате налогов, который заполняется автоматически, если у Вас подключена 1С Отчетность (либо тариф ПРОМО ЕНС) и настроена интеграция с ЛК ФНС.

Получите консультацию по интеграции с ЛК ФНС

Возникли сложности по настройке интеграции с ЛК ФНС и подключением ПРОМО тарифа? Оставьте заявку на консультацию и наши специалисты помогут вам!

Получить консультацию

Чухлич Артур Специалист Линии консультации

На текущий момент в программе реализовано два отчета:

• Расчеты по ЕНС.
• Расчеты по налогам на ЕНС.

Найти отчеты можно в разделе Отчеты-Единый налоговый счет.

Расчеты по ЕНС

В отчете за выбранный период приводятся операции, связанные с начислением ЕНП и зачетом средств на ЕНС. Детализация по конкретным налогам отсутствует. Также в отчете указывается сальдо ЕНС на начало и конец выбранного периода. Если сальдо отображено красным цветом, налогоплательщику необходимо перечислить ЕНП в соответствующей сумме. Для этого следует сравнить данные с Личным кабинетом налогоплательщика в ФНС России.

В левой части таблицы находится знак «+», по которому можно детализировать отчет до отдельных документов.

Отчет содержит колонки:

• Сальдо на начало-остаток на начало периода на ЕНС.
• Увеличение сальдо- пополнение ЕНС.
• Уменьшение сальдо-начисление налогов на ЕНС.
• Сальдо на конец-остаток на ЕНС (если сумма красная с минусом, то это говорит о том, что необходимо пополнить единый налоговый счет на эту сумму, если сумма положительная, то пополнение не требуется).

В нашем примере ЕНС пополнили на 50 000 руб. 01.01.2024 г. (списание с расчетного счета), что отразилось в колонке Увеличение сальдо. Далее сумма в колонке Сальдо на начало уменьшается на начисленные налоги в размере 69 886,37 (страховые взносы за декабрь 2023 г., начислялись регламентной операцией Закрытие месяца за декабрь 2023 г.) и на 1 300 (выплата аванса за январь 2024 г., НДФЛ). После пополнения ЕНС по сроку уплаты (оплата за страховые и НДФЛ) в колонке Увеличение сальдо отразились сумму оплат и в итоге по состоянию на 29.01.2024 г. в колонке Сальдо на конец осталось 50 000 руб., что говорит нам о положительном сальдо ЕНС. (50 000–69 886,37–1300+69886,37+1300=50 000).

По состоянию на 01.07.2024 г. мы видим, что у нас сальдо на конец красным цветом минус 91 770,50, что подразумевает нехватку денежных средств на ЕНС.

Расчеты по налогам на ЕНС

За выбранный период в отчете представлены данные о конкретных налогах, отражающие обороты на ЕНС.

Состоит из колонок Начислено и Уплачено.

Суммы в отчете формируются из документов, в которых происходит начисления на счет 68.90 (ЕНС) Как правило это такие документы как:

• списание с расчетного счета;
• выдача наличных;
• регламентные операции в Закрытии месяца;
• начисление зарплаты;
• корректировка ЕНС.

А также при автоматической загрузке из ЛК ФНС или добавлением вручную документа Сведения об уплате налогов.

По нашим данным отчета в колонке Начислено отобразились суммы:

• по счету 68.01.1 НДФЛ, сроку уплаты 29.01.24 и 28.02.24 г. Это НДФЛ с выплаты зарплаты (аванс январь-дата выплаты 21.01.24, зарплата за январь-дата выплаты 01.02.24 г. и аванс февраля-дата выплаты 21.02.24 г.)
• по счету 69.09 Страховые взносы по единому тарифу, срок уплаты 29.01.24,28.02.24 и 28.03.24 г. (начисленные за декабрь 2023, январь 2024, февраль 2024.)

В колонке Уплачено сформированы суммы из документа Сведения об уплате налогов по фактической дате уплаты (вручную или автоматически из ЛК ФНС).

Мы разобрали два отчета по расчетам ЕНС. Наверняка у Вас остались вопросы, так как в нашем примере все очень просто, но на практике все далеко не так. Наши консультанты помогут разобраться именно с Вашим случаем, обращайтесь!

Чухлич Артур

Специалист Линии консультации

Контакты

chuar@1c-usoft.ru

+7 (495) 134-12-24 доб. 433